Simulateur d'épargne salariale
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Qu'est-ce que l'épargne salariale ?
L'épargne salariale est un dispositif qui permet aux salariés de se constituer une épargne avec l'aide de leur entreprise. Elle regroupe plusieurs mécanismes : la participation (partage des bénéfices), l'intéressement (prime liée aux performances), et les versements volontaires du salarié. Les fonds sont placés dans un PEE (Plan d'Épargne Entreprise) ou un PER collectif (ex-PERCO).
Le principal atout de l'épargne salariale est l'abondement de l'employeur : une contribution complémentaire qui vient s'ajouter gratuitement à vos versements. Combiné à une fiscalité avantageuse (exonération d'impôt sur le revenu sur les plus-values), l'épargne salariale constitue l'un des placements les plus rentables pour les salariés qui en bénéficient.
Comment fonctionne le calcul ?
Le simulateur calcule le capital final en tenant compte de vos versements annuels, de l'abondement employeur et du rendement des supports d'investissement :
Versement total annuel = Versement salarié + Abondement employeur
Capital final = Somme des versements totaux capitalisés au taux de rendement
L'abondement est calculé en pourcentage de votre versement, dans la limite des plafonds légaux. Les plus-values générées sont soumises uniquement aux prélèvements sociaux de 17,2 % (au lieu de 30 % de flat tax), ce qui représente un avantage fiscal significatif.
La fiscalité est appliquée uniquement sur les plus-values (différence entre le capital final et le total des versements salarié + abondement). Les versements eux-mêmes ne sont pas imposés à la sortie.
Barèmes et données 2026
| Caractéristique | Valeur 2026 |
|---|---|
| Plafond d'abondement PEE | 3 290,88 € par an (8 % du PASS) |
| Plafond d'abondement PER collectif | 7 418,88 € par an (16 % du PASS) |
| Plafond de versement volontaire PEE | 25 % de la rémunération brute annuelle |
| Durée de blocage PEE | 5 ans (sauf cas de déblocage anticipé) |
| Durée de blocage PER collectif | Jusqu'à la retraite (sauf déblocage anticipé) |
| Fiscalité des plus-values | PS 17,2 % uniquement (exonération IR) |
| PASS 2026 | 47 100 € |
Conseils et optimisations
Maximiser l'abondement
L'abondement est de l'argent « gratuit » offert par votre employeur. Calculez le versement nécessaire pour obtenir l'abondement maximum et versez au moins ce montant. C'est le premier réflexe à avoir : un abondement de 100 % représente un rendement de 100 % garanti dès le premier jour.
Placer l'intéressement et la participation
Si vous percevez de l'intéressement ou de la participation, placez-les dans votre PEE plutôt que de les percevoir en cash. En les plaçant, vous bénéficiez de l'exonération d'impôt sur le revenu (seule la CSG/CRDS de 9,7 % s'applique). En les percevant, ils sont imposés au barème de l'IR.
Choisir les bons supports
Les plans d'épargne salariale proposent généralement plusieurs fonds (actions, obligataire, monétaire, diversifié). Sur un horizon de 5 ans ou plus, privilégiez les fonds actions ou diversifiés pour un meilleur potentiel de rendement. Plus votre horizon est long, plus vous pouvez prendre de risque.
Questions fréquentes
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