Calculateur de TVA

Paramètres

Remplissez le formulaire pour calculer la TVA.

Qu'est-ce que la TVA ?

La Taxe sur la Valeur Ajoutée (TVA) est un impôt indirect sur la consommation prélevé à chaque étape de la chaîne de production et de distribution. Créée en France en 1954, elle représente aujourd'hui la première source de recettes fiscales de l'État, avec plus de 200 milliards d'euros collectés chaque année. Le consommateur final supporte la totalité de la taxe, tandis que les entreprises jouent le rôle d'intermédiaire collecteur pour le compte du Trésor public.

La TVA fonctionne selon un principe de neutralité pour les entreprises : chaque entreprise de la chaîne ne reverse que la différence entre la TVA collectée sur ses ventes et la TVA déductible sur ses achats. Seule la valeur ajoutée à chaque étape est effectivement taxée. Ce mécanisme, adopté dans toute l'Union européenne, évite la taxation en cascade qui existait avec les anciens systèmes de taxes sur le chiffre d'affaires.

Comment fonctionne le calcul ?

Le calcul de la TVA repose sur des formules simples selon le sens de la conversion :

Du HT vers le TTC

  • Montant TTC = Montant HT × (1 + taux de TVA)
  • Montant de TVA = Montant HT × taux de TVA

Exemple : 100 € HT avec un taux de 20 % donne 100 × 1,20 = 120 € TTC, dont 20 € de TVA.

Du TTC vers le HT

  • Montant HT = Montant TTC ÷ (1 + taux de TVA)
  • Montant de TVA = Montant TTC - Montant HT

Exemple : 120 € TTC avec un taux de 20 % donne 120 ÷ 1,20 = 100 € HT, dont 20 € de TVA.

TVA déductible et TVA collectée

Pour les entreprises, la TVA à reverser à l'État se calcule ainsi : TVA à payer = TVA collectée (sur les ventes) - TVA déductible (sur les achats). Si la TVA déductible est supérieure à la TVA collectée, l'entreprise dispose d'un crédit de TVA qu'elle peut se faire rembourser ou reporter sur les périodes suivantes.

Barèmes et données 2026

La France métropolitaine applique quatre taux de TVA distincts :

Taux Pourcentage Produits et services concernés
Normal20 %Majorité des biens et services (électronique, vêtements, électroménager, prestations courantes)
Intermédiaire10 %Restauration sur place, transports de voyageurs, travaux de rénovation (logements anciens), hébergement hôtelier
Réduit5,5 %Produits alimentaires de première nécessité, livres, abonnements énergie (gaz, électricité), équipements pour personnes handicapées
Super-réduit2,1 %Médicaments remboursés par la Sécurité sociale, presse écrite, certains spectacles vivants

Taux spécifiques pour les DOM

En Guadeloupe, Martinique et à La Réunion, le taux normal est de 8,5 % et le taux réduit de 2,1 %. En Guyane et à Mayotte, la TVA ne s'applique pas (taux de 0 %). La Corse bénéficie également de taux spécifiques sur certains produits et services.

Conseils et optimisations

  • Vérifiez le taux applicable : le taux de TVA dépend de la nature du bien ou du service. Une erreur de taux peut entraîner un redressement fiscal.
  • Récupérez la TVA sur vos achats professionnels : conservez toutes les factures conformes comportant le numéro de TVA intracommunautaire du fournisseur.
  • Franchise en base de TVA : les micro-entrepreneurs dont le chiffre d'affaires est inférieur à 36 800 € (services) ou 91 900 € (vente) ne facturent pas la TVA et ne la récupèrent pas non plus.
  • Attention aux achats à l'étranger : les achats intracommunautaires sont soumis à l'autoliquidation de TVA. Les importations hors UE sont soumises à la TVA à l'importation.
  • Déclarations de TVA : selon votre régime (réel normal, réel simplifié, mini-réel), les modalités et la fréquence de déclaration diffèrent. Respectez les échéances pour éviter les majorations.

Questions fréquentes

Le prix HT (Hors Taxes) est le prix sans TVA, utilisé dans les transactions entre professionnels. Le prix TTC (Toutes Taxes Comprises) inclut la TVA et correspond au prix payé par le consommateur final. La différence entre les deux est le montant de la TVA.

Les différents taux de TVA permettent de moduler la fiscalité selon la nature des biens et services. Les produits de première nécessité (alimentation, énergie, santé) bénéficient de taux réduits pour limiter l'impact sur le pouvoir d'achat des ménages les plus modestes. Le taux normal de 20 % s'applique à la majorité des biens et services courants.

Un auto-entrepreneur (micro-entrepreneur) bénéficie de la franchise en base de TVA tant que son chiffre d'affaires ne dépasse pas les seuils : 36 800 € pour les prestations de services ou 91 900 € pour les activités de vente. En dessous de ces seuils, il ne facture pas la TVA et mentionne « TVA non applicable, article 293 B du CGI » sur ses factures. En contrepartie, il ne peut pas récupérer la TVA sur ses achats.

Pour récupérer la TVA, il faut être assujetti à la TVA, disposer d'une facture conforme mentionnant le montant de TVA et le numéro de TVA intracommunautaire du fournisseur, et que l'achat soit réalisé pour les besoins de l'activité professionnelle. La TVA déductible est portée sur la déclaration de TVA et vient en déduction de la TVA collectée.

Oui. Pour les achats au sein de l'Union européenne, la TVA française s'applique aux particuliers via le système OSS (One-Stop Shop) dès le premier euro. Pour les achats hors UE, la TVA à l'importation (20 %) est due dès le premier euro depuis le 1er juillet 2021. Les droits de douane s'ajoutent pour les colis d'une valeur supérieure à 150 €.

Les travaux de rénovation dans les logements achevés depuis plus de 2 ans bénéficient d'un taux réduit de 10 % pour les travaux d'amélioration, de transformation ou d'entretien. Les travaux de rénovation énergétique (isolation, chauffage performant, fenêtres) bénéficient du taux de 5,5 %. Les travaux de construction neuve ou d'agrandissement restent soumis au taux normal de 20 %.

Partager ce simulateur

Simulateurs associés

Seuils TVA auto-entrepreneur

Micro-entreprise

Marge commerciale

TVA immobilière