Simulateur de rachat d'assurance vie
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Qu'est-ce que le rachat d'assurance vie ?
Le rachat (ou retrait) d'assurance vie consiste à récupérer tout ou partie de l'épargne accumulée sur votre contrat. Il peut s'agir d'un rachat partiel (retrait d'une partie des fonds, le contrat continue) ou d'un rachat total (clôture du contrat). La fiscalité applicable dépend principalement de l'ancienneté du contrat et de la date des versements.
Un point fondamental : lors d'un rachat, seule la part de plus-value (gains) contenue dans le montant retiré est soumise à l'impôt. La part correspondant à vos versements initiaux est restituée en franchise d'impôt. C'est ce qui rend l'assurance vie fiscalement avantageuse, surtout après 8 ans de détention.
Comment fonctionne le calcul ?
La part de plus-value contenue dans un rachat partiel se calcule avec la formule suivante :
Part imposable = Montant du rachat × (Plus-value totale du contrat / Valeur totale du contrat)
Exemple : si votre contrat vaut 50 000 € dont 10 000 € de gains, et que vous retirez 20 000 €, la part imposable est : 20 000 × (10 000 / 50 000) = 4 000 €. Seuls ces 4 000 € de gains seront soumis à la fiscalité.
La fiscalité se décompose ensuite en deux couches :
- Prélèvements sociaux : 17,2 % sur les gains (toujours applicables)
- Impôt sur le revenu : variable selon l'ancienneté du contrat et le régime choisi
Barèmes et données 2026
| Ancienneté du contrat | Fiscalité applicable sur les gains |
|---|---|
| Moins de 4 ans | PFU 30 % (12,8 % IR + 17,2 % PS) ou barème IR + 17,2 % PS |
| Entre 4 et 8 ans | PFU 30 % (12,8 % IR + 17,2 % PS) ou barème IR + 17,2 % PS |
| Plus de 8 ans (versements < 150 000 €) | Abattement 4 600 € / 9 200 €, puis 7,5 % IR + 17,2 % PS |
| Plus de 8 ans (versements > 150 000 €) | Abattement 4 600 € / 9 200 €, puis 12,8 % IR + 17,2 % PS (au-delà de 150 000 €) |
| Situation familiale | Abattement annuel (après 8 ans) |
|---|---|
| Personne seule (célibataire, divorcé, veuf) | 4 600 € |
| Couple (marié ou pacsé, imposition commune) | 9 200 € |
Conseils et optimisations
Attendre les 8 ans si possible
La fiscalité de l'assurance vie est nettement plus avantageuse après 8 ans. L'abattement annuel de 4 600 € (9 200 € pour un couple) permet souvent de retirer sans payer d'impôt sur le revenu. Si votre besoin n'est pas urgent, patientez jusqu'à cette échéance.
Étaler les rachats sur plusieurs années
L'abattement de 4 600 € / 9 200 € se renouvelle chaque année. En étalant vos rachats sur plusieurs années fiscales, vous pouvez retirer des sommes significatives sans payer d'impôt. Planifiez vos retraits en conséquence.
Privilégier les rachats partiels
Un rachat partiel vous permet de retirer une partie de votre épargne tout en conservant votre contrat et son antériorité fiscale. C'est préférable au rachat total qui clôture définitivement le contrat et son historique fiscal avantageux.
Questions fréquentes
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